1. види векселів
2. Розрахунок за векселем
3. Правила оформлення векселя
4. Приклад оформлення векселя

Вексель стався від боргової розписки. Перші згадки про використання векселя відносяться до XIV в. Уже в XVI в. в Італії видано вексельний статут. Цей документ не втратив актуальності і знаходить своє застосування і в наш час. Він служить зобов'язанням або пропозицією заплатити конкретну суму в конкретний термін.

По суті, вексель - це боргова папір. Він може бути представлений виключно в документарній формі, тобто оформлений на папері згідно з усіма правилами. Вексель випускається штучно, це неемісійна цінний папір.

При створенні векселі з'являються дві сторони.

1. Особа, що випускає вексель, емітент - це векселедавець.
2. Власник векселя, який претендує на отримання зазначеної у векселі суми, кредитор - це векселедержатель.

При цьому до векселедавця пред'являються вимоги, іменовані вексельної дієздатністю, тобто наявністю прав на випуск векселя і можливістю зобов'язуватися по ньому.

Вексель може випускатися як фізичними особами, так і юридичними.

1. Вексельна дієздатність фізичної особи прирівняна до загальної дієздатності, тобто передбачає досягнення 18 років і моральне здоров'я.
2. Юридична особа може бути зобов'язаною за векселем тільки в разі його правоздатності.
3. Не можуть випускати векселі відповідно до російського законодавства органи виконавчої влади РФ, суб'єктів РФ і МУП; таким чином, поняття «державний вексель» не існує в нашому законодавстві, тому що не можна оголосити дефолт за векселями.

види векселів

Розрізняють дві категорії векселів.

• Простий - сам векселедавець зобов'язується розрахуватися по емітованих їм векселем.
• Перекладної - векселедавець пропонує розплатитися за векселем третьої особи. У такому випадку з'являється ще одна сторона угоди.

Відмінність простого векселя від переказного полягає тільки в оформленні.

Найчастіше перекладної вексель знаходить застосування, коли у векселедавця є боржник. Таким чином, при погашенні векселя анулюються відразу два боргу: векселедавця перед держателем і боржника перед векселедавцем.

Закон про векселі вимагає, щоб третя особа (боржник векселедавця) було поставлено до відома, тільки в такому випадку можна вимагати виплату з боржника емітента цінних паперів.

Свою обізнаність платник підтверджує акцептом (згодою платити за даним зобов'язанням) на оформленому переказному векселі.

Після появи на векселі акцепту основним боржником стає боржник векселедержателя. В іншому випадку, якщо вексель не акцептовано, боржником залишається векселедавець, тобто документ ні в якому разі не втрачає своєї законної сили.

Для інвесторів і людей, що мають гроші, є багато інструментів куди можна вкласти гроші . Одним з таких інструментів може бути вексель. Так, наприклад, багато банків використовують векселі для залучення капіталу.

Банківський вексель - це такий фінансовий інструмент, схожий на депозит. Але на відміну від строкових депозитів, на зобов'язання за банківським векселем не поширюється система страхування вкладів.

Про кредити і як вибрати банк читайте на цій сторінці .

Розрахунок за векселем

Маючи уявлення про принцип дії векселі, можна зрозуміти, що він покликаний виконувати дві функції: кредитну та розрахункову. За допомогою векселя в господарському обороті оформляється комерційний кредит: продавець дає відстрочку в оплаті товару покупцеві. Юридично при оформленні вексельної форми розрахунків покупець гасить борг перед продавцем за товар, але зобов'язується по іншому боргу - вексельного.

При цьому постачальник, який одержав вексель, може піти по одному з наступних шляхів.

• Векселедержатель може дочекатися настання терміну результату векселі.
• Векселедержатель може продати вексель банку.
• Також векселедержатель може сам розплатитися векселем перед своїми постачальниками за індосаментом (передавальним написом).

Операція, коли векселедержатель продає вексель банку, практикується багатьма банківськими установами і іменується урахуванням векселів. Банк оплачує вексель до настання терміну оплати, утримуючи суму дисконту. Дисконт розраховується як добуток суми векселя, облікової ставки банку (ставки дисконту) і кількості днів до погашення, поділене на 365 (кількість днів у році).

Індосамент може бути здійснений в односторонньому порядку. На векселі має бути присутня фраза «платите такому-то» і підпис колишнього власника (індосанта). Ставиться порядковий номер індосаменту і дата його написання.

При цьому всі індосанти несуть солідарну відповідальність. Якщо при настанні платежу останній власник виявляє, що векселедавець неплатоспроможний, він може звернутися до суду, який закличе будь-якого з індосантів до оплати. Цей індосант також може звернутися до суду на попереднього індосанта і т.д. Чим більше індосаментів, тим надійніше вексель, так як збільшується коло відповідальних за векселем осіб.

Правила оформлення векселя

Щоб виконувати свої функції і можливості, вексель повинен бути оформлений згідно з усіма існуючими правилами. Щоб не попастися на вудку шахраїв, потрібно досконально знати всі обов'язкові реквізити. Згідно з «Положенням про простий і переказний векселі» документ характеризується наступними пунктами.

1. У заголовку документа або в самому тексті як мінімум один раз повинно згадуватися слово «вексель». Це так звана вексельна мітка.
2. Так як вексель є простим і нічим не обумовленим зобов'язанням виплатити конкретну суму, в тексті векселя не повинно бути поставлено ніяких умов.
3. Сума до виплати повинна бути вказана цифрами і прописом з великої літери. При їх розбіжності орієнтуються на прописну суму.
4. Термін платежу найчастіше позначений конкретною датою в форматі ЧЧ.ММ.ГГГГ. Можливий варіант, коли виплата повинна бути проведена не в певний термін, а по пред'явленню. Має місце фраза «за пред'явленням, але не раніше ...». Якщо не вказано ні того, ні іншого, за замовчуванням приймається дата розрахунку - 1 рік від дати оформлення векселя.
5. Обов'язково вказівку місця розрахунку за векселем, де повинні зустрітися позичальник і боржник в день розрахунку за векселем. Найчастіше вказується адреса банку, в якому у боржника відкрито розрахунковий рахунок. Така операція, коли банк за дорученням платника оплачує вексель, називається домициляцией. Тоді важлива повна інформація про векселедавця.
6. Вексель закріплений підписом векселедавця. У разі якщо емітентом векселя є юридична особа, на документі повинно бути два підписи - керуючого (директора) і головного бухгалтера. Обов'язкова печатка організації.
7. Вексель може бути забезпечений авалем, тобто поручительством банку або будь-якої солідної організації.
8. Індосаменти вказуються на зворотному боці векселя.
9. Краще, щоб не було ніяких рамок і прикрас: в них може бути приховані написи, які приведуть до дефекту форми.

Ризик дефекту форми є негативною особливістю векселя. Якщо при оформленні векселя не було вказано жодних реквізитів, або є зайві дані і позначки, документ втрачає свою силу.

Перевагою векселі є спрощена форма (без судового розгляду) стягнення платежу в разі неплатоспроможності векселедавця. Векселедержатель, маючи висновок нотаріуса і сам вексель, звертається до суду. Суддя відразу виписує виконавчий документ.

Відсутність грошей на підприємствах веде до стагнації і падіння виробництва. Стаття для цікавих - що таке стагнація .

Вексель, як якісний борговий інструмент, допомагає уникнути дефолту. Що таке дефолт і як його уникнути, читайте на цій сторінці .

Для зниження ризику застосовують диверсифікацію - http://predp.com/fin/terms/chto-takoe-diversifikaciya.html . У цьому сенсі банківський вексель - це один з інструментів диверсифікації для комерційних банків.

Приклад оформлення векселя

Текст на передній стороні векселя може виглядати наступним чином.

Вексель 07 липня 2012 року м Москва Векселедавець ВАТ «Дубок» зобов'язується за цим векселем заплатити 500 000 рублів (П'ятсот тисяч рублів) векселедержателю ЗАТ «Калина» в термін дев'яносто днів з дня складання векселя. Місцем платежу є головний офіс ВАТ «Берізка», розташований за адресою м Москва, вул. Кулакова, д.25. Директор ВАТ «Дубок» ______________ / Аверченко П.П. / Головний бухгалтер ВАТ «Дубок» ___________ / Нестерова З.П. / М.П. Місце для авалю авальованих комерційним банком ВАТ «Лаванда» від 10 липня 2012 р за векселедавця ВАТ «Дубок». 1. Директор ВАТ «Лаванда» _________ / Сидоров П.Н. / 2. Головний бухгалтер ВАТ «Лаванда» ________ / Неверова Г.Н. / М.П.

Текст на зворотному боці векселя

1. 20 липня 2007 року м Москва Платіть ВАТ «Берізка». Директор ВАТ «Калина» __________ / Єрмілов Г.Г. / Головний бухгалтер ВАТ «Калина» __________ / Єрохіна Р.В. / М.П. 2. 25 серпня 2012 року м Москва Платіть ВАТ «Сокіл». Директор ВАТ «Берізка» __________ / Цемент Т.Г. / Головний бухгалтер ВАТ «Берізка» __________ / Заборова Н.В. / М.П. 3. 10 вересня 2012 року м Москва Платіть ВАТ «Еталон». Директор ВАТ «Сокіл» ___________ / Горлов Т.Н. / Головний бухгалтер ВАТ «Сокіл» __________ / Плюхова Т.А. / М.П.