Вивчення банківської справи та змісту послуг, що надаються банками - як суб'єктами бізнесу - своїм клієнтам, ми почнемо, користуючись інституційної класифікацією фінансових послуг.

Сучасний банк є перш за все саме фінансовим інститутом, який виконує різні функції, які можуть бути розділені на три групи. Першу групу утворюють спеціальні функції, в їх склад входить здійснення діяльності, властивою тільки банкам. Це - емісія грошових знаків, проведення грошових розрахунків між учасниками будь-яких угод в безготівковій формі.

До другої групи належать функції, виконання яких характерно насамперед саме для банків. До числа таких функцій слід віднести проведення кредитних операцій, організацію депозитного зберігання тимчасово вільних фінансових ресурсів, здійснення торгових операцій з іноземною валютою.

До третьої групи належать функції, виконання яких не є особливою прерогативою (виключним повноваженням) саме банків. Це, наприклад, проведення будь-яких трастових (довірчих) операцій, інвестиційне посередництво, лізингова, факторингова, консультаційна, експертна та інша діяльність, яку поряд з банками можуть виконувати інші підприємницькі фірми, універсальні і спеціалізовані.

При створенні нового банку доцільно заздалегідь розуміти, наскільки різноманітними можуть бути функції цього суб'єкта підприємницького бізнесу, і, отже, наскільки інтенсивними повинні бути зусилля його власників для забезпечення банку істотних конкурентних переваг в процесі виконання ним кожної з перерахованих функцій. Слід також пам'ятати один із заповітів знаменитого в минулому фінансового діяча барона Ротшильда, який заявляв, що створити банк легко, втратити його ще легше.

Виникнення банківської справи йде корінням в сиву давнину, а саме в період розкладу первісного суспільства, коли в надрах держав Стародавнього світу з'явилося лихварство. Особи, які потребують фінансових ресурсах рабовласники - історичні попередники сучасних підприємців виробничого і комерційного секторів економіки - зверталися до тих, хто міг на час надати натуральні позики зерном або іншими продуктами, а згодом і грошові позики (кредити).

Ніші фінансового ринку не могли довго залишатися порожніми. Ті, хто потребував фінансових ресурсах, отримували їх у вигляді позик (кредитних коштів). У свою чергу власники тимчасово вільних фінансових ресурсів отримували можливість підзаробити на них. Продавці фінансових ресурсів стали називатися кредиторами, покупці фінансових ресурсів - позичальниками.

Якщо власники вільних фінансових ресурсів самостійно знаходили контрагентів, з якими могли укласти кредитну угоду, вони обходилися без додаткових посередників. Така пряма угода отримала в минулому назва комерційного кредиту.

п »ї

Так, купці і рабовласницької епохи, і середньовічних Італії, Франції, Німеччини, інших країн охоче продавали один одному товари в кредит, причому на тривалі терміни. У торговельній книзі відомого гамбурзького купця XIV століття Віко ван Гельдерсена значилися кредитні зобов'язання терміном від одного місяця до півтора років. Ця тривалість була зумовлена ​​тривалими термінами здійснення товарообігу, зумовленими недосконалістю транспортної інфраструктури товарного господарства того часу.

Найбільш поширеним інструментом комерційного кредиту став товарний вексель - письмове зобов'язання, що дає право його власнику безперечно вимагати у особи, що його видала або акцептовавшего, сплати грошей після закінчення його терміну.

Разом з тим кредитні угоди могли укладатися і не безпосередньо, що врешті-решт стало типовим для кредитних операцій явищем. Надання фінансових ресурсів в кредит спеціалізованими фінансовими посередниками отримало назву банківського (або банкірського) кредиту.

Посередниками між двома категоріями суб'єктів бізнесу - постачальниками і споживачами тимчасово вільних фінансових ресурсів - виявлялися лихварі, представники третьої категорії суб'єктів бізнесу, яких цілком доречно вважати, разом з так званими міняйлами, історичними попередниками сучасних банкірів. Ці пре-банкіри були, як правило, дуже шанованими людьми і входили, за рідкісними винятками, в еліту суспільства. Римське право, наприклад, ретельно охороняло інтереси лихварів і жорстоко карало неспроможних боржників.

Історія замовчує, коли саме виникли банки. Найімовірніше перші банки з'явилися в Х IV-XV століттях н.е., коли широке поширення в галузях промисловості отримало мануфактурне виробництво, і, отже, потреба в кредитних операціях стала постійною.

навчання Форекс

- - це блискуча для вас підготуватися до прибуткової роботи на міжнародному валютному ринку Форекс!

Самі терміни банк, а також комерційний банк походять від італійського слова banco, що означає стіл, і не має зв'язку з операціями по перерозподілу фінансових ресурсів у формі кредиту. Вже на ринках Древньої Греції, Древнього Риму, а згодом і середньовічних держав встановлювалися спеціальні столи, за якими сиділи міняйли і обмінювали монети різних країн. Якщо врахувати, що в середні століття саме Італія була центром світової торгівлі, куди стікалися звідусіль і товари, і гроші, то стане зрозумілим, що банкіри стали неодмінними учасниками комерційних операцій, а їх банко-столи набули широкого поширення.

Таким чином, сучасні банки є фінансовими інститутами, виникнення яких було обумовлено необхідністю здійснення різноманітних операцій з фінансовими ресурсами, перш за все в області акумулювання цих ресурсів та їх перерозподілу, а також в сфері організації грошових розрахунків за угодами. В даний час у всіх країнах з розвиненою ринковою економікою банки розвиваються всередині національних банківських систем, до складу яких входять банки двох рівнів - національні державні банки і комерційні банки.

п »ї

Національні державні банки виконують, як правило, роль арбітра на фінансовому ринку відповідного держави, встановлюючи правила взаємовідносин між комерційними банками даної держави, між комерційними банками, з одного боку, і іншими суб'єктами бізнесу, - з іншого. Під встановленням правил розуміється нормативне регулювання ділових відносин всередині фінансового сектора, ліцензування окремих видів діяльності та окремих призначень в банківському менеджменті, розробку законопроектів в банківській сфері.

У нашій країні роль державного банку виконує Банк Росії, в інших країнах цю роль грають інші фінансові інститути. У США, наприклад, в якості державного банку виступає не одну фінансову установу, а дванадцять Федеральних резервних банків, об'єднані у Федеральну резервну систему США.

Виключною прерогативою національних банків є емісія національних валют. Кожна країна друкує свої власні грошові знаки, і ця фінансова діяльність здійснюється національними банками. Виняток становить емісія інтегрованих валют, таких, наприклад, як євро (з 2002 року), випуск яких відбувається відповідно до угод між національними банками країн, що беруть участь в проекті.

Іноді національні банки поряд з виконанням арбітражної функції стають самостійними учасниками угод на валютному ринку. Така діяльність передбачена російським законодавством щодо Центрального банку Росії.

В цілому ж діяльність національних банків полягає в наступному:

- грошово-кредитне регулювання економіки;

- емісія грошових знаків;

- контроль за діяльністю комерційних банків та інших кредитних установ;

- акумуляція і зберігання касових резервів комерційних банків та інших кредитних установ;

- кредитування комерційних банків (рефінансування);

- зберігання офіційних золото-валютних резервів країни.

Комерційними є банки, які не мають статусу державної установи і виступаючі в повному обсязі суб'єктами підприємницького фінансового бізнесу. Вони можуть бути побудовані за принципом спеціалізованого банку (спеціалізуються на виконанні окремих банківських операцій), або універсального банку (краще надавати комплекс банківських послуг).

Сучасний комерційний банк - це, як правило, закрите акціонерне товариство, розміри статутного капіталу якого не повинні бути нижче планки, встановленої національним банком країни. Лише найбільші комерційні банки, зацікавлені в постійному збільшенні власного капіталу і зазвичай спеціалізуються на інвестиційних операціях, мають організаційно-правову форму відкритого акціонерного товариства. Інші форми підприємницької діяльності (кооперативні банки, народні банки, банки у формі командитних товариств) зустрічаються нечасто.

Організаційне пристрій комерційного банку відповідає загальноприйнятій схемі керування в акціонерному товаристві. Вищим органом управління комерційного банку є загальні збори акціонерів. Загальне керівництво здійснює Рада Національного банку, безпосереднє керівництво поточною діяльністю банку здійснює Правління комерційного банку. Правління очолює Голова правління (Президент банку), рішення правління проводяться в життя наказами його Голови. При правлінні зазвичай створюються кредитний комітет і ревізійна комісія.

Кредитний комітет комерційного банку розробляє кредитну політику банку, політику формування структури залучених коштів та їх розміщення, розробляє укладення з надання найбільш великих кредитів, розглядає питання, пов'язані з фінансовими інвестиціями, веденням трастових операцій.

При створенні комерційного банку в Росії необхідно пам'ятати, що Банк Росії встановив правило, згідно з яким статутний капітал кожного комерційного банку повинен бути розділений як мінімум на чотири частини, і частка кожного акціонера в статутному капіталі не може перевищувати 25%. Слід також мати на увазі, що Банк Росії здійснює спеціальне ліцензування окремих видів діяльності комерційних банків (наприклад, операцій з іноземною валютою), а також виробляє твердження топ-менеджерів комерційних банків в їх посадах.

Найбільші комерційні банки є сьогодні найпотужнішими фінансовими інститутами ринку. Список найбільш заможних комерційних банків виглядає наступним чином:

В останні десятиліття на тлі розгортання інтеграційних процесів у світовому економічному співтоваристві і становлення єдиного світового фінансового ринку все більшого значення отримує діяльність міжнародних банківських інститутів, таких як Світовий банк, Міжнародний банк реконструкції і розвитку, Європейський банк реконструкції і розвитку та інші. Дані інститути мають складний симбіозом функцій, вони діють і як комерційні банки, але разом з тим мають і нормативно-рекомендаційними повноваженнями, іншими словами, дають такі рекомендації, від виконання яких часом неможливо відмовитися. Саме рекомендації міжнародних фінансових інститутів мали вирішальне значення для становлення ринкової економіки в сучасній Росії.

Російські комерційні банки часто визначаються як кредитні організації. Таке визначення правильно підкреслює основну роль кредитних операцій в діяльності комерційних банків. Разом з тим воно, з одного боку, залишає без уваги ту обставину, що російський закон дозволяє проведення кредитних операцій та іншим суб'єктам підприємницької бізнесу, а з іншого боку, - не вказує на можливість виконання самими комерційними банками інших функцій на фінансовому ринку.

Різноманіття функцій, які виконуються комерційними банками, може бути реалізовано за допомогою трьох типів банківських операцій - пасивних, активних, комісійних.

Пасивні операції полягають у залученні сторонніх фінансових ресурсів, іменованих позиковими коштами комерційного банку. Прийом банками коштів від фізичних та юридичних осіб здійснюється у формі депозитів. Створюючи банківські депозити, клієнти комерційних банків переслідують різноманітні цілі, головними з яких є забезпечення збереження та безпеки нагромаджувати або що зберігаються фінансових ресурсів, а також отримання доходів від зберігання коштів.

Треба мати на увазі ще й інша обставина - всі суб'єкти підприємницького бізнесу зобов'язані залучати свої ресурси в банки не тільки на депозитні рахунки, а й на розрахункові (поточні), з яких банки можуть здійснювати грошові платежі за дорученнями клієнтів. Тому виходить, що при виконанні деяких пасивних операцій комерційним банкам допомагає чинне законодавство, що визначає пріоритет безготівкової системи грошових розрахунків за угодами в економіці.

Кредитні операції, дійсно, є найбільш важливою частиною ділової діяльності комерційних банків в частині здійснення ними активних операцій.

Комерційні банки не тільки привертають фінансові ресурси фізичних та юридичних осіб і розміщують їх шляхом видачі кредитів на умовах повернення, платності і терміновості.

Повернення знаходить своє практичне втілення в тому, що кожен кредит повинен бути повернений. Повернені кредити є однією з умов відновлення кредитних ресурсів, відновлення діяльності банку.

Платність висловлює необхідність не тільки повернення позичальником отриманих від банку кредитних ресурсів, але й оплати права на їх використання.

Терміновість відображає необхідність повернення кредиту в точно певний термін, зафіксований в кредитному договорі.

Залучаючи капітали, заощадження населення та інші фінансові ресурси, що вивільняються в процесі ділової діяльності і надаючи їх у тимчасове користування зацікавленим суб'єктам бізнесу, які потребують додаткового капіталу, вони стають фінансовими посередниками. Ця трансформація дозволяє подолати складності прямого контакту тих, хто хоче зберегти і примножити фінансові ресурси, з одного боку, і позичальників, з іншого боку.

Зазвичай прийнято виділяти короткострокові кредитні операції комерційних банків і довгострокові кредитні операції. Короткі терміни характерні для кредитування таких операцій, як оновлення підприємницькими фірмами парку обладнання, виплата заробітної плати (ці напрямки отримали назву кредитування оборотного капіталу, або кредитування обороту). Довгі терміни характерні для кредитування розширення сфер і збільшення масштабів ділової діяльності, створення нових суб'єктів бізнесу (ці напрямки отримали назву інвестиційного кредитування).

Виконуючи кредитні операції, комерційні банки добиваються вирішення трьох видів трансформаційних завдань, а саме:

• трансформації розмірів грошових сум;

• трансформації термінів;

• трансформації ризиків.

Окремі вклади, прийняті комерційним банком, і кредити, які він видає, не збігаються між собою за розмірами. Трансформація розмірів грошових сум полягає в тому, що комерційний банк постійно трансформує безліч дрібних вкладів в незначне число кредитів. Якби окремий позичальник не користувався послугами банку, то для отримання позики він був би змушений звернутися до великої кількості суб'єктів бізнесу, що мають тимчасово вільні фінансові ресурси.

Трансформація термінів полягає в тому, що короткострокові фінансові ресурси перетворюються комерційним банком в довгострокові. Це представляється можливим тому, що

- багато кредиторів залишають свої гроші в банках на більш

тривалий термін, ніж це оформлено юридично; - знімаються з рахунків клієнтів ресурси замінюються новими, зараховуються заново.

Трансформація ризиків полягає в тому, що комерційні банки, опосредуя ділові відносини між власниками тимчасово вільних фінансових ресурсів і позичальниками, які значно зменшують ризик трансформуючи його. Відбувається розосередження фінансових ризиків.

Це відбувається наступним чином. Прийнявши гроші на депозитні рахунки, комерційні банки надають кредити, які різняться між собою розмірами і цільовими орієнтирами. Банки можуть направляти кошти, фінансові ресурси у вигляді кредитів, в ті галузі, сфери, регіони, які нададуть великі можливості для розвитку підприємницького бізнесу. В результаті врівноважується потенціал ризиків окремих кредитів.

Поряд з виконанням кредитних операцій, комерційні банки здійснюють і інші операції з фінансовими ресурсами, що відносяться до числа активних, в тому числі облік векселів (купівля векселів до їх оплати), емісія, зберігання і розміщення цінних паперів. Активні і пасивні операції комерційних банків виступають двома сторонами основної платформи банківської справи - посередництва в залученні тимчасово вільних фінансових ресурсів в діловий обіг. Основна частина доходів комерційного банку, іменована маржею, утворюється за рахунок різниці між відсотками, які сплачуються банками власникам депозитних рахунків, і відсотками, які виплачуються позичальниками самим комерційним банкам за користування кредитними ресурсами.

Комерційні банки виконують також так звані комісійні операції, під якими розуміються всі операції, за проведення яких банки стягують з клієнтів комісійну винагороду. Комісійна винагорода є другим за значимістю після маржі джерелом доходу комерційного банку. Для його отримання банки здійснюють різні види операцій, до числа яких відносяться наступні:

- акредитивні операції (здійснення виплат грошових коштів третій стороні за дорученням клієнта);

- операції з банківськими чеками;

- операції з пластиковими картками, які поділяються на дебетні картки (з їх допомогою клієнти можуть знімати кошти зі своїх поточних рахунків в банкоматах або електронних терміналах) і кредитні картки (з їх допомогою індивідуальні або корпоративні клієнти банків можуть здійснювати виплати в кредит);

- факторингові операції (покупка банками вимог щодо поставок товарів і надання послуг до настання терміну);

- форфейтингові операції (покупка банками вимог по експорту);

- лізингові операції.

До числа комісійних операцій іноді відносять і виконання комерційними банками розрахункової функції. Ця функція є третьою за значенням функцією комерційного банку як суб'єкта фінансового бізнесу після організації депозитного зберігання фінансових ресурсів і проведення кредитних угод.

Історично формування у комерційних банків розрахункової функції було обумовлено двома обставинами. По-перше, даючи доручення банкам (а раніше їх попередникам - міняйл) проводити розрахунки з контрагентами, суб'єкти бізнесу прагнули забезпечити безпеку угоди. Розрахункові кошти могли бути передані міняйл в одному місці, а контрагенти отримували їх еквівалент в іншому місці.

По-друге, виконання банками розрахункової функції при здійсненні угод забезпечувало суб'єктам бізнесу особливу комфортність, по суті перетворюючи процедури оплати угод в чисто технічну деталь проведення цих угод.

В даний час розвиток зазначеної функції комерційних банків обумовлено значним поширенням безготівкового грошового обігу в економіці, а в останні 5-7 років швидким перекладом безготівкового обороту в форму електронних фінансових розрахунків (так званий електронний банкінг - різновид електронної комерції).

Законодавство країн з ринковою економікою зазвичай наказує всім суб'єктам бізнесу не тільки зберігання власних фінансових ресурсів в комерційних банках, а й обов'язкове проведення більшості платежів (трансакцій) через розрахунково-платіжні банківські системи. Мається на увазі, що розрахунки між суб'єктами бізнесу повинні проводитися переважно без використання готівки, шляхом безготівкових перерахувань або шляхом заліку взаємних вимог. Безготівкові розрахунки здійснюються на основі платіжних документів (платіжні вимоги контрагентів, платіжні доручення клієнтів).

Найбільш ефективним механізмом здійснення безготівкових розрахунків виступає сьогодні сучасний електронний банкінг. Його початковими елементами були дебетні та кредитні пластикові картки, що стали вже на початку 90-х років минулого століття універсальним платіжно-розрахунковим інструментом. Надалі електронний банкінг охопив практично всі сфери банківської справи, а з поширенням Інтернет перетворився по суті в невід'ємну складову частину електронної комерції.

Застосування безготівкового обороту фінансових ресурсів прискорює процеси проведення ділових операцій, забезпечує високу ступінь їх надійності. Крім іншого, використання безготівкової форми розрахунків дозволяє забезпечувати національним банкам і іншим органам державного управління можливість контролю за поведінкою суб'єктів бізнесу, зокрема, виявляти сумнівні операції, угоди, спрямовані на відмивання (легалізації) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Разом з тим широке поширення безготівкового обороту фінансових ресурсів ставить суб'єктів бізнесу в серйозну залежність від стійкості комерційних банків. Погана робота банків, їх незадовільний фінансовий стан, тим більше банкрутство важко б'ють на положенні інших суб'єктів бізнесу.

Читати далі: Підприємницька діяльність на валютному ринку