Бізнес з Китаєм

ПДВ в Китаї

Китайським підприємствам вдалося заощадити 210,7 млрд юанів ($ 31,5 млрд) завдяки реформі по заміні податку з обороту податком на додану вартість

• Повернення ПДВ в Китаї
• процедура повернення
• Повернення ПДВ при імпорті з Китаю
• Податок на посилку з Китаю в 2019 році
• Як розрахувати податок на посилку з Китаю
• Як обійти сплату митного збору
• Оподаткування косметики в Китаї

Більшістю покупців сайту AliExpress Китай сприймається як далека і не дуже зрозуміла країна, в якій виробляються недорогі товари в титанічних кількостях. При цьому навіть від невисокої ціни, як показує досвід, можна отримати знижку, і досить серйозну завдяки різним купонами, промокодом, а часом і просто вміло поторгувавшись з продавцем. Головним джерелом цих щедрот можна вважати деякий запас ціни, при якому реалізація залишається рентабельною, але не тільки в ньому справа. Щоб зрозуміти причину цієї поступливості, слід трохи заглибитися в систему оподаткування, прийняту в КНР і має ряд схожих рис з російської. Зокрема, ви дізнаєтеся, чи є ПДВ в Китаї і на яких умовах відбувається оподаткування.

Повернення ПДВ в Китаї

Так як податок на посилку з Китаю в 2018 році, очевидно, буде введений, то питання відшкодування ПДВ цікавить, ймовірно, дуже багатьох, так як цей захід зможе певною мірою компенсувати збільшені витрати покупців. Відразу ж слід попередити прояви зайвого оптимізму: не всі продавці на AliExpress мають можливість знижувати ціну за рахунок суми, одержуваної від держави в якості компенсації ПДВ при експорті. Податок цей відшкодовується тільки підприємствам-платникам, які працюють за повною схемою (розмір 17%), а «спрощенці» з оборотом, який вважається малим (менше 500 тис. Юанів для виробників і 800 тис. Для торгових фірм) платять 3% від обороту. Природно, для того, щоб ПДВ повернути, його потрібно спочатку перерахувати в повному обсязі. Потрібно також дотримання наступних умов:

• Реєстрація підприємства на території КНР, за винятком особливих економічні зони Макао і Гонконг (Сянган) і наявність у нього дозволу на імпортно-експортну діяльність. Компанії з іноземними інвестиціями користуються в даному питанні привілеєм, вони автоматично мають цим правом.
• Фірма повинна працювати не за спрощеною схемою оподаткування. Це означає, що вона платить ПДВ за максимальною ставкою 17%, а не за пільговими нормам.

Слід зазначити, що в питанні оподаткування доданої вартості в КНР діє гнучка політика, виражена в розмаїтті умов в залежності від пріоритетності галузі. Пільгова ставка ПДВ може бути встановлена ​​нижче 17% - 15, 13, 9, 5%, аж навіть до повного звільнення від його сплати. Так ось, з усього цього розмаїття правом на повне повернення цього податку при експорті продукції мають лише ті підприємства, які платять його по максимуму, тобто в розмірі 17%.

Будь-яка нова фірма спочатку отримує статус підприємства з малим оборотом до тих пір, поки її оборот не перевищить суму 800 тис. Юанів або нею не будуть укладені великі контракти з іншими компаніями в КНР. Відповідно, в цей період про повернення ПДВ не може бути й мови. Але і цього мало, потрібно ще:

1. Договір про оренду офісу на рік або більше;
2. Наймання співробітників з повним соцпакетом.

Втім, досить про тонкощі китайського оподаткування - їх все одно в окремій статті викласти неможливо, навіть у застосуванні лише до додаткової вартості. Більшості звичайних людей цікавіше, як можна повернути ПДВ з Aliexpress. Адже ця торгова площадка теж проводить експортні операції.

процедура повернення

Для початку про суть цієї дії. Підприємство, яке експортує товар, вироблений в КНР і при цьому є платником податку за повною формою, має право повернути «вхідний» ПДВ (тобто відрахування в бюджет, зроблені в момент закупівлі всього необхідного для виробництва цієї продукції або її самої, якщо воно займається перепродажем) . При цьому реалізація відбувається за цінами, які мають 17% від загальної суми.

Це означає, що продавши продукт за максимальною ціною, китайська фірма отримає разом з відшкодуванням ПДВ і надприбуток у вигляді «живих грошей». Для цього підприємству досить надати в фіскальні органи КНР пакет документів, що включає:

• Рахунок-фактуру, в якому вказана сума вхідного ПДВ, виписаний продавцем експортеру;
• Митну декларацію на цей же товар (під тією ж назвою);
• Виписку з банку про зарахування від покупця коштів на розрахунковий рахунок, тобто валютної виручки;
• Паспорт на експортну операцію;
• Інші супровідні матеріали, які може зажадати податкова інспекція.

Процес повернення ПДВ в Китаї досить довгий і разом з перевірками може тривати до трьох місяців, але в більшості випадків він увінчається успіхом.

Повернення ПДВ при імпорті з Китаю

Разом з тим слід розуміти, що кожен покупець AliExpress може претендувати на повернення, по крайней мере, частковий, одержуваних підприємцем від держави коштів. Якщо він цього не робить, то фактично дарує продавцеві ПДВ.

Як це зробити?

Промислові підприємства найчастіше звертаються в працюючі в КНР фірми, що спеціалізуються на поверненні ПДВ за певний фінансову винагороду у вигляді відсотків від одержуваної суми. Покупець AliExpress може зробити приблизно те ж саме самостійно, зареєструвавшись на сервісі EPN Cashback і встановивши відповідне розширення для використовуваного їм браузера. Після виконання нескладних процедур товар буде проданий з умовою подальшого повернення частини його вартості.

При цьому відсоток повертається частки може бути до 18%, тобто більш встановленої в Китаї ставки ПДВ, а це означає, що продавець не тільки компенсує сам податок, а й додає трохи з власного прибутку, що, втім, при його нормі рентабельності зазвичай цілком допустимо. Гроші, зрозуміло, прийдуть не відразу, а після завершення процесу відшкодування: свої гроші продавці віддавати не хочуть, і їх можна зрозуміти. Ось коли держава відшкодує ПДВ, тоді кешбек, якщо він, звичайно, схвалений і відповідає системі оподаткування фірми, надійде на рахунок покупця в порядку, передбаченому сервісом EPN Cashback.

Податок на посилку з Китаю в 2019 році

За малим винятком, передбаченим юридичними нормами, всі вантажі, що перетинають кордон, проходять митне оформлення , А при перевищенні вартісного ліміту, встановленого в кожній країні на законодавчому рівні, обкладаються митом.

В даний час в РФ цю межу становить сума в п'ятсот євро, проте з наступного року слід очікувати, що Росія, як і інші країни Митного союзу, буде поступово її зменшувати і до цього, ймовірно, слід готуватися, в тому числі і тим, хто звик купувати за низькими цінами товари на AliExpress . Законопроект, що передбачає в разі прийняття зміну порядку перетину кордону комерційними вантажами, в даний час обговорюється в Держдумі та уряді.

Уже відомо, які податки на імпорт і коли будуть імовірно введені.

Як розрахувати податок на посилку з Китаю

Податок при замовленні товарів з Аліекспресс в 2019 році, тобто в даний час, при перевищенні їх вартістю межі в п'ятсот євро і масі брутто понад 31 кілограми на одну фізичну особу становить 30% оціночної суми, але не менше, ніж 4 € / кг. При цьому слід враховувати, що розрахунок ведеться виходячи з параметрів, що виходять за встановлені ліміти, тобто якщо вага посилки становить, наприклад, 35 кг, то платити доведеться нема за все, а тільки за чотири. Те ж стосується і вартості, від якої п'ятсот слід відняти, а за решту платити в казну 30%.

Податок на покупку з Аліекспресс (втім хоч його так і називають, але поширюється його дія і на інші аналогічні торговельні інтернет-ресурси), з 2019 року нараховуватися на усі товари, які стоять понад 500 € за чинною нині схемою. Вагова норма залишається незмінною. З 2020 року безмитне вартісної ліміт можливо буде знижений до 200 €.

Як обійти сплату митного збору

Давати поради з приводу можливих способів введення в оману фіскальних органів, ймовірно, було б не зовсім законним заняттям. І в Росії, і в інших країнах ігнорування правил митного оформлення тягне покарання у адміністративному і кримінальному порядку.

Наприклад, жоден китайський постачальник, щоб його не просив продавець, не стане занижувати вартість відправленого товару, тому що тим самим він порушує відповідні статті кодексів відразу двох країн (КНР і РФ), а ймовірність викриття практично стовідсоткова через дуже суворого і багатостороннього контролю, в тому числі і податкового. До того ж і покупець може постраждати в разі втрати вантажу, а таке, на жаль, трапляється. Однак при всьому при тому є цілком легальні способи зменшення витрат, із застосуванням яких, правда, теж бажано не перестаратися. Їх два:

1. Дорогий замовлення, що складається з декількох позицій, можна розбити і оформити по частинах на різних фізичних осіб - друзів або (і) родичів. В цьому немає нічого протизаконного, якщо за схемою не приховується масштабна контрабанда.
2. Скористатися послугами фірми-посередника, яка хоч і сплатить всі податки і до того ж візьме додатково свій відсоток, але позбавить свого клієнта від переживань і зайвих клопотів.

Слід пам'ятати про те, що хороший і спокійний сон - вища розкіш, за яку є сенс заплатити не економлячи.

Оподаткування косметики в Китаї

Прикладом стимулюючої регулятивної політики уряду КНР щодо виробничих сегментів, розвитку яких приділяється першорядне значення, можуть служити фіскальні послаблення щодо виробників косметичних засобів. Податкове навантаження з жовтня минулого року на підприємства цієї галузі знижена вдвічі, з 30 до 15%, а до сегменту мас-маркету взагалі зведена до нуля.

Прийнята міра викликала підвищення цінової конкурентоспроможності товарів національних виробників косметики на внутрішньому і зовнішньому ринках, що в сукупності з унікальним асортиментом, передбачувано призвело до різкого збільшення обсягу виробництва і збуту. Прогнозуємо також зростання продажів цієї продукції через сайт AliExpress, що частково вже спостерігається.

При цьому великі китайські виробники косметики і раніше продовжують платити ПДВ на загальних підставах, тобто в розмірі 17%, десятивідсоткова ставка оподаткування податком на імпорт теж збережена.

Додати коментар

Вам сподобається