1. Реалізація ТМЦ
2. Реалізація послуг
3. практичне завдання

На минулому уроці ми з вами розглядали облік витрат на виробництво продукції.

На даному занятті ми продовжимо вивчення програми 1С Бухгалтерія 8 і будемо розглядати питання, пов'язані з продажем товарно-матеріальних цінностей і розрахунків з покупцями. Навчимося продавати товарно-матеріальні цінності, реалізовувати послуги. Виконаємо невелике практичне самостійне завдання.

Реалізація ТМЦ

Починаємо розглядати реалізацію товару. Переходимо в розділ «Продажі».

Нам доступні на панель навігації три групи документів. У групі «Продажі» зібрані «Рахунок на оплату покупцеві», «Реалізація», «Надання послуг», «Повернення від покупців», Коригування реалізації »і« Рахунки-фактури видані ». У групі «Розрахунки з контрагентами» зібрані «Акти звірки розрахунків», «Акти інвентаризації розрахунків», «Коригування боргу» і «Досьє контрагента». У групі «Звіти по ПДВ» представлені «Книга продажів», «Журнал рахунків-фактур» і «Реєстр рахунків-фактур виданих».

Документ "Рахунок на оплату покупцеві" призначений в програмі 1С Бухгалтерія 8 для підготовки і друку рахунків покупцям. Також документ може використовуватися для цілей управління взаємодією з покупцями. У бухгалтерському обліку документ рухів не формує.

Обов'язковими для заповнення полями документа є реквізит Контрагент. Якщо для покупця в інформаційній базі ще не зареєстрований Договір, то його можна створити автоматично натисканням клавіші F8 перебуваючи в поле вводу договору. Для автоматичного заповнення цін в документі потрібно вказати Тип цін, за яким оформляється реалізація. Тип цін заповнюється автоматично тим типом цін, який встановлений в договорі покупця. Тип цін можна змінити в формі, яка відкривається за гіперпосиланням "Ціни (с / без) ПДВ". У цій же формі вказується Валюта, в якій оформляється рахунок, заповнюється автоматично валютою договору, але при необхідності може змінена. Так само в формі можна вибрати варіант розрахунку ПДВ.

Реквізит Стан рахунку використовується для управлінських цілей і може приймати значення: Чи не оплачений, Оплачено і Скасовано

На закладках Товари та Послуги вказується номенклатура, кількість, ціна і ставка і сума ПДВ, сума всього по рядку.

Якщо в Настройках параметрів обліку включений облік зворотної тари, то документ буде містити ятати Тара, на якій потрібно вказати номенклатура, кількість і заставна ціна для зворотної тари.

Документ можна ввести на підставі документів: Надання виробничих послуг, Реалізація (акт, накладна) і Звіт комітенту про продажі.

На закладці Додатково можна вказати осіб, відповідальних за оформлення документа. У разі необхідності також вказуються документи, які наділяють цих осіб повноваженнями. При формуванні нового документа, а також при зміні організації або дати в існуючому документі, поля Керівник, Головний бухгалтер і На підставі заповнюються автоматично. Для заповнення використовується відомості про відповідальних або уповноважених осіб, заданих у формі Організації. Також, ці поля можна відредагувати вручну. Зазначені відомості автоматично виводяться в друковану форму рахунку.

При початковій виписці документа Рахунок на оплату покупцеві стан документа встановлюється в Чи не оплачений. Потім ви можете змінити наступними способами:

• Ручна установка стану оплати рахунку в формі документа;
• Ручна установка стану оплати рахунку в формі списку документів шляхом вибору пунктів панелі задач і контекстного меню;
• Автоматична установка стану оплати рахунку, при виборі його в якості підстави оплати в документах Надходження на розрахунковий рахунок та Надходження готівки.

ВАЖЛИВО В якості підстави оплати не можна вибрати рахунки зі статусом Скасовано. У разі необхідності вибору такого рахунку - він повинен бути попередньо вручну переведений в статус відмінний від статусу Скасовано.

Для документа Рахунок на оплату покупцеві передбачені наступні друковані форми:

• Рахунок на оплату
• Рахунок на оплату (з печаткою і підписом)

За командою меню "Друк рахунку (з печаткою і підписом)" виводиться друкована форма, що містить логотип організації, факсимільні підписи посадових осіб та печатка організації. Логотип, факсимільні підписи і печатку налаштовуються на закладці Налаштування друку в формі Організації.

На підставі документа Рахунок на оплату покупцеві можна ввести наступні документи:

• Надання виробничих послуг
• Відображення ПДВ до відрахування
• надходження готівки
• Надходження на розрахунковий рахунок
• Реалізація (акт, накладна)

Документ "Реалізація (акт, накладна)" призначений в програмі 1С Бухгалтерія 8 для відображення операцій з реалізації товарів, матеріалів, послуг, готової продукції та обладнання.

Документ можна ввести на підставі документів Рахунок на оплату покупцеві і Надходження (акт, накладна).

При введенні документа в шапці обов'язково потрібно вказати наступні реквізити:

• Склад - склад, з якого виробляється реалізація.
• Тип цін - ціна товару, за якою оформляється реалізація. Вибирається з декількох допустимих для товара цін. Тип цін заповнюється автоматично тим типом цін, який встановлений в договорі покупця. Тип цін можна змінити за лінку редагувати ціни і валюту документа.
• Валюта - валюта документа. Валюта заповнюється автоматично валютою договору.

На підставі документа Реалізація (акт, накладна) можна зареєструвати документ Рахунок-фактура виданий за гіперпосиланням Ввести рахунок-фактуру. У рахунку-фактурі автоматично вказується номер і дата рахунку-фактури.

Для відображення реалізації товарів, матеріалів або готової продукції необхідно вибрати в полі Вид операції операцію Продаж, комісія. Після вибору операції потрібно заповнити закладки:

• Товари
• Рахунки обліку розрахунків
• додатково

На закладці Товари вказується номенклатура, кількість, ціна, ставка ПДВ, а також рахунки обліку номенклатури.

• Поле Ціна заповнюється автоматично при вказівці номенклатури. Інформація для заповнення цих полів береться з регістра Ціни номенклатури.
• Поля Рахунок обліку, Рахунок обліку ПДВ, Рахунок доходів і Рахунок витрат заповнюються автоматично при вказівці номенклатури. Інформація для заповнення цих полів береться з регістра Рахунки обліку номенклатури.
• В поле Субконто підставляється значення номенклатурної групи обраного товару.

На закладці Додатково вказується вантажовідправник і вантажоодержувач, інформація про яких буде виводитися в друковані форми.

Для відображення наданих послуг необхідно вибрати в полі Вид операції операцію Продаж, комісія в меню Операція. Після вибору операції потрібно заповнити закладки:

• послуги
• Рахунки обліку розрахунків

На закладці Послуги вказується зміст наданої послуги, кількість, ціну, ставка ПДВ, а також рахунки обліку доходів, витрат і ПДВ.

• Якщо надання послуг носить постійний характер, то рекомендується внести найменування послуги в довідник Номенклатура. Якщо послуга носить разовий характер, то можна ввести вказати зміст послуги в поле Зміст послуги, доп.сведенія.
• Поле Ціна заповнюється автоматично при вказівці номенклатури. Інформація для заповнення цих полів береться з регістра Ціни номенклатури.
• Поля Рахунок обліку ПДВ, Рахунок доходів і Рахунок витрат заповнюються автоматично при вказівці номенклатури. Інформація для заповнення цих полів береться з регістра Рахунки обліку номенклатури.
• В поле Субконто підставляється значення номенклатурної групи обраної номенклатурної позиції.
• Поля Рахунок доходів і Рахунок витрат визначають, чи стосується даний рядок реалізації до діяльності, оподатковуваної ЕНВД. Неприпустимо вказівку для доходів і витрат рахунків, що належать до різних видів діяльності.

Для відображення наданих послуг необхідно вибрати в полі Вид операції операцію Продаж, комісія. Після вибору операції потрібно заповнити закладки:

• агентські послуги
• Рахунки обліку розрахунків

На закладці Агентські послуги вказуються послуги, при реалізації яких наша організація виступає в ролі агента.

• В поле Контрагент вказується принципал - організація, послуги якої ми реалізуємо на правах агента,
• В поле Договір контрагента вказується договір з принципалом, договір повинен мати вигляд "З комітентом (принципалом)",
• В поле Рахунок розрахунків вказується рахунок розрахунків з принципалом за агентським договором, на якому буде відображена виручка принципала по реалізованим агентських послуг.

Для відображення наданих послуг необхідно вибрати в полі Вид операції операцію Продаж, комісія. Після вибору операції потрібно заповнити закладки:

• Тара
• Рахунки обліку розрахунків

На закладці Тара вказується номенклатура тари, кількість, заставна ціна, заставна вартість і рахунок обліку тари.

На закладці Рахунки обліку розрахунків вказуються рахунки і аналітика для відображення доходів і витрат, що виникають при переоцінці вартості тари.

Для відображення передачі товарів або готової продукції комісіонеру необхідно вибрати в полі Вид операції операцію Продаж, комісія. При цьому в полі Договір повинен бути зазначений договір, що має вигляд "З комісіонером (агентом)".

Після вибору операції потрібно заповнити закладки:

• Товари
• Рахунки обліку розрахунків
• додатково

На закладці Товари вказується номенклатура, кількість, ціна, ставка ПДВ, а також рахунки обліку номенклатури.

• Поле Ціна заповнюється автоматично при вказівці номенклатури. Інформація для заповнення цих полів береться з регістра Ціни номенклатури.
• Поля Рахунок обліку та Надіслані рахунок обліку заповнюються автоматично при вказівці номенклатури. Інформація для заповнення цих полів береться з регістра Рахунки обліку номенклатури.

Для відображення відвантаження товарів або готової продукції без переходу права власності необхідно вибрати в полі Вид операції операцію Відвантаження без переходу права власності. Після вибору операції потрібно заповнити закладки:

• Товари
• Рахунки обліку розрахунків
• додатково

На закладці Товари вказується номенклатура, кількість, ціна, ставка ПДВ, а також рахунки обліку номенклатури.

• Поле Ціна заповнюється автоматично при вказівці номенклатури. Інформація для заповнення цих полів береться з регістра Ціни номенклатури.
• Поля Рахунок обліку, Передані рахунок обліку, Рахунок обліку ПДВ, Рахунок доходів і Рахунок витрат заповнюються автоматично при вказівці номенклатури. Інформація для заповнення цих полів береться з регістра Рахунки обліку номенклатури.
• В поле Субконто підставляється значення номенклатурної групи обраного товару.

На закладці Додатково вказується вантажовідправник і вантажоодержувач, інформація про яких буде виводитися в друковані форми.

Для відображення реалізації обладнання необхідно вибрати в полі Вид операції операцію Устаткування. Після вибору операції потрібно заповнити закладки:

• устаткування
• Рахунки обліку розрахунків
• додатково

На закладці Устаткування вказується номенклатура, кількість, ціна, ставка ПДВ, а також рахунки обліку номенклатури.

• Поле Ціна заповнюється автоматично при вказівці номенклатури. Інформація для заповнення цих полів береться з регістра Ціни номенклатури.
• Поля Рахунок обліку, Рахунок обліку ПДВ, Рахунок доходів і Рахунок витрат заповнюються автоматично при вказівці номенклатури. Інформація для заповнення цих полів береться з регістра Рахунки обліку номенклатури.
• В поле Субконто підставляється значення номенклатурної групи обраного товару.

На закладці Додатково вказується вантажовідправник і вантажоодержувач, інформація про яких буде виводитися в друковані форми.

Для документа Реалізація (акт, накладна) передбачені наступні друковані форми:

• Видаткова накладна
• Акт про надання послуг
• ТОРГ-12 (Товарна накладна з послугами)
• ТОРГ-12 (Товарна накладна)
• 1-Т (Товарно-транспортна накладна)
• М-15 (Накладна)
• Довідка-розрахунок (рублева сума документа у валюті)

На підставі документа Реалізація (акт, накладна) можна ввести наступні документи:

• Повернення товарів від покупця
• Надходження на розрахунковий рахунок
• надходження готівки
• Реалізація відвантажених товарів
• Рахунок на оплату покупцеві
• Рахунок-фактура виданий
• Відображення нарахування ПДВ
• Звіт комісіонера про продажі

Оформимо рахунок покупцеві

• Дата 30.01.2015
• Покупець АТАК ТОВ
• Договір 5426/65552 від 14.01.2015
• ПДВ в сумі
  • Ялинка 50 шт. по 5000 руб.
  • Сосна 60 шт. по 7000 руб.

РАЗОМ 670 000,00 руб.

На підставі рахунку на оплату створимо накладну на реалізацію.

• Дата 30.01.2015
• Покупець АТАК ТОВ
• Договір 5426/65552 від 14.01.2015
• ПДВ в сумі
  • Ялинка 50 шт. по 5000 руб.
  • Сосна 60 шт. по 7000 руб.

РАЗОМ 670 000,00 руб.

Реалізація послуг

Документ "Надання послуг" призначений в програмі 1С Бухгалтерія 8 для відображення в обліку операції з надання послуг кільком контрагентам.

При введенні документа в шапці потрібно вказати наступні реквізити:

• Вид розрахунків - вид послуг, що надаються. Вибирається з довідника Види розрахунків. Вид розрахунків призначений для ведення окремого обліку розрахунків з контрагентами з різних видів послуг.
• Послуга - надається послуга. Вибирається з довідника Номенклатура. З цієї номенклатурної позиції відображається виручка від надання послуг.
• Враховувати ПДВ, Сума включає ПДВ, Ставка ПДВ - параметри оподаткування ПДВ.

Для відображення операції потрібно заповнити закладки:

• контрагенти
• Рахунки-фактури
• рахунки обліку

У табличній частині Контрагенти вказуються:

• Контрагент - контрагент, з яким були надані послуги.
• Список контрагентів можна заповнити автоматично по виду розрахунків, вказаною в шапці документа. За кнопці Заповнити - По виду розрахунків в табличну частину включаються контрагенти, які мають договори з зазначеним видом розрахунків і терміном дії, що закінчується не раніше місяця, в якому здійснюється нарахування.
• Договір - договір, за яким виконується нарахування за надані послуги. Договір вибирається з довідника Договори з відбором по виду розрахунків, встановленому в шапці документа.
• Ціна, Сума - заповнюються автоматично, якщо в договорі встановлено тип цін. Ціна заповнюється на підставі реєстру Ціни номенклатури.
• Рахунок розрахунків, рахунок авансів - заповнюються автоматично при вказівці контрагента і договору на підставі реєстру Рахунки обліку розрахунків з контрагентами.

На закладці Рахунки-фактури для кожного рядка документа виписується окремий рахунок-фактура. Для цього необхідно встановити прапорець в графі Виписаний рахунок-фактура. Рахунки-фактури створюються автоматично при проведенні документа і фіксуються в графі Рахунок-фактура.

На закладці Рахунки обліку вказуються рахунки і аналітика для формування бухгалтерських проводок.

• Рахунок доходів, рахунок витрат і рахунок обліку ПДВ по реалізації - заповнюються автоматично при вказівці номенклатури на підставі реєстру Рахунки обліку номенклатури.
  • Рахунок доходів і рахунок витрат визначають, чи стосується даний рядок реалізації до діяльності із загальним порядком оподаткування або до окремих видів діяльності з особливим порядком оподаткування. Неприпустимо вказівку для доходів і витрат рахунків, що належать до різних видів діяльності.
• В поле Субконто підставляється значення номенклатурної групи обраної послуги.

Для документа Надання послуг передбачені наступні друковані форми:

• Акти про надання послуг
• Рахунки-фактури

Виставимо рахунок покупцеві:

• Дата 30.01.2015
• Покупець АТАК ТОВ
• Договір 5426/65552 від 14.01.2015
• ПДВ в сумі
  • Установка 10000 руб.

РАЗОМ 10000 руб.

На підставі рахунку від 30.01.2015 (див. Попередній пункт) оформити документи реалізації (акт і рахунок-фактура)

• Дата 30.01.2015
• Покупець АТАК ТОВ
• Договір 5426/65552 від 14.01.2015
• ПДВ в сумі
  • Установка 10000 руб.

РАЗОМ 10000 руб.

Тепер виконаємо зворотну послідовність. Спочатку оформимо накладну. Потім, на її підставі, оформимо рахунок на оплату покупцеві.

Оформимо документи реалізації (накладна і рахунок-фактура)

• Дата 31.01.2015
• Покупець БІЛЛА ТОВ
• Договір 7458/85/96 від 15.01.2015
• ПДВ в сумі
  • Ялинка 50 шт. по 5000 руб.
  • Сосна 50 шт. по 7000 руб.
  • Доставка 4000 руб.
• РАЗОМ 604 000,00 руб.

На підставі видаткової накладної від 31.01.2015 (див. Попередній пункт) оформити рахунок на оплату покупцеві.

• Дата 31.01.2015
• Покупець БІЛЛА ТОВ
• Договір 7458/85/96 від 15.01.2015
• ПДВ в сумі
  • Ялинка 50 шт. по 5000 руб.
  • Сосна 50 шт. по 7000 руб.
  • Доставка 4000 руб.
• РАЗОМ 604 000,00 руб.

Переходьте до самостійного практичного завдання.

практичне завдання

Виставити рахунок покупцеві:

• Дата 23.02.2015
• Покупець АТАК ТОВ
• Договір 5426/65552 від 14.01.2015
• ПДВ в сумі
  • Ялинка 50 шт. по 5000 руб.
  • Сосна 60 шт. по 7000 руб.
  • Доставка 4000 руб.

РАЗОМ 674000 руб.

На підставі рахунку від 23.02.2015 (див. Попередній пункт) оформити документи реалізації (накладна і рахунок-фактура)

• Дата 23.02.2015
• Покупець АТАК ТОВ
• Договір 5426/65552 від 14.01.2015
• ПДВ в сумі
  • Ялинка 50 шт. по 5000 руб.
  • Сосна 60 шт. по 7000 руб.
  • Доставка 4000 руб.
• РАЗОМ 674000 руб.

Виставити рахунок покупцеві:

• Дата 25.02.2015
• Покупець БІЛЛА ТОВ
• Договір 7458/85/96 від 15.01.2015
• ПДВ в сумі
  • Ялинка 70 шт. по 5000 руб.
  • Сосна 90 шт. по 7000 руб.
  • Доставка 4000 руб.

РАЗОМ 984 000,00 руб.

На підставі рахунку від 25.02.2015 (див. Попередній пункт) оформити документи реалізації (накладна і рахунок-фактура)

• Дата 25.02.2015
• Покупець БІЛЛА ТОВ
• Договір 7458/85/96 від 15.01.2015
• ПДВ в сумі
  • Ялинка 70 шт. по 5000 руб.
  • Сосна 90 шт. по 7000 руб.
  • Доставка 4000 руб.
• РАЗОМ 984 000,00руб.

Виставити рахунок покупцеві:

• Дата 27.02.2015
• Покупець АТАК ТОВ
• Договір 5426/65552 від 14.01.2015
• ПДВ в сумі
  • Установка 10000 руб.

РАЗОМ 10000 руб.

На підставі рахунку від 27.02.2015 (див. Попередній пункт) оформити документи реалізації (накладна і рахунок-фактура)

• Дата 27.02.2015
• Покупець АТАК ТОВ
• Договір 5426/65552 від 14.01.2015
• ПДВ в сумі
  • Установка 10000 руб.
• РАЗОМ 10000 руб.

Оформити документи реалізації (накладна і рахунок-фактура)

• Дата 04.03.2015
• Покупець БІЛЛА ТОВ
• Договір 7458/85/96 від 15.01.2015
• ПДВ в сумі
  • Ялинка 70 шт. по 5000 руб.
  • Сосна 90 шт. по 7000 руб.
  • Сніговик 120 шт. по 1000 руб.
  • Доставка 4000 руб.
• РАЗОМ 1104000,00 руб.

На підставі видаткової накладної від 04.03.2015 (див. Попередній пункт) оформити рахунок на оплату покупцеві.

• Дата 04.03.2015
• Покупець БІЛЛА ТОВ
• Договір 7458/85/96 від 15.01.2015
• ПДВ в сумі
  • Ялинка 70 шт. по 5000 руб.
  • Сосна 90 шт. по 7000 руб.
  • Сніговик 120 шт. по 1000 руб.
  • Доставка 4000 руб.
• РАЗОМ 1104000,00 руб.

Оформити документи реалізації (накладна і рахунок-фактура)

• Дата 30.03.2015
• Покупець АТАК ТОВ
• Договір 5426/65552 від 14.01.2015
• ПДВ в сумі
  • Установка 10000 руб.
• РАЗОМ 10000,00 руб.

На підставі видаткової накладної від 30.03.2015 (див. Попередній пункт) оформити рахунок на оплату покупцеві.

• Дата 30.03.2015
• Покупець АТАК ТОВ
• Договір 5426/65552 від 14.01.2015
• ПДВ в сумі
  • Установка 10000 руб.
• РАЗОМ 10000,00 руб.

Оформити документи реалізації (накладна і рахунок-фактура)

• Дата 30.03.2015
• Покупець АТАК ТОВ
• Договір 5426/65552 від 14.01.2015
• ПДВ в сумі
  • Сосна 40 шт. по 7000 руб.
  • Доставка 4000 руб.
• РАЗОМ 284 000,00 руб.

На підставі видаткової накладної від 30.03.2015 (див. Попередній пункт) оформити рахунок на оплату покупцеві.

• Дата 30.03.2015
• Покупець АТАК ТОВ
• Договір 5426/65552 від 14.01.2015
• ПДВ в сумі
  • Сосна 40 шт. по 7000 руб.
  • Доставка 4000 руб.
• РАЗОМ 284 000,00 руб.

далі
попередній

Пропонуємо Вам ознайомитися з розділами