1. Поняття і визначення причин банкрутства
2. Виникнення зовнішніх чинників
3. Зовнішні прогнозовані чинники
4. Неякісний менеджмент на підприємстві
5. фінансова політика
6. Неефективна організація виробництва
7. неефективний маркетинг

Багато хто знає, що банкрутство передбачувано, і його можна уникнути. Способи його прогнозування і попередження давно відомі і розтиражовані. Але набагато ефективніше ліквідації негативних наслідків знати, через що неспроможність наступає, щоб заздалегідь «підстелити соломки».

Передумови банкрутства різноманітні і численні. Вони пов'язані з різними сферами життєдіяльності організації, і можуть виникати як усередині неї, так і «зовні» - у зовнішньому середовищі. Розглянемо їх основні групи.

Зміст статті

Поняття і визначення причин банкрутства

Банкрутство в загальному сенсі - це стійка нездатність підприємства розраховуватися за своїми зобов'язаннями. Детальніше про це, в тому числі про ознаки банкрутства, зазначено в Федеральному законі від 26.10.2002 №127-ФЗ «Про неспроможність (банкрутство)». Поняття неспроможності підприємств роз'яснено в попередній статті, а ось тут основні ознаки банкрутства.

Причини банкрутства - це ситуації, фактори, обставини, що викликали порушення його фінансової стійкості, нездатність швидко знайти кошти для поточної діяльності і погашення «найближчих» боргів і в підсумку призвели до банкрутства підприємства. Особливості процедури банкрутства викладені в одній з минулих публікацій.

Всі причини виникнення неспроможності юридичних осіб діляться на дві великі групи: зовнішні і внутрішні.

Зовнішні пов'язані зі зміною навколишнього середовища (територіальної, економічної, галузевої), в якій працює підприємство. Внутрішні обумовлені процесами, що відбуваються в самого банкрута. Їх можна передбачити. Як дається оцінка ймовірності банкрутства організації докладніше тут .

Неефективне управління фінансами - це «заставу» відсутності грошових коштів.

Виникнення зовнішніх чинників

Зовнішні причини неспроможності - це ті причини, на які організація не може вплинути або усунути. Вона лише може спробувати їх спрогнозувати, врахувати при плануванні своєї виробничо-фінансової діяльності та спробувати зменшити результат негативного впливу (запланувати проведення або відмову від здійснення відповідних дій при настанні несприятливого зовнішнього події). Заходи щодо запобігання банкрутству читайте тут .

Зовнішні причини, в свою чергу, об'єднуються в кілька груп. В першу чергу слід назвати обставини непереборної сили, які практично неможливо передбачити або запобігти, наприклад, стихійні лиха або військові дії.

Вони можуть привести до знищення майна підприємства або завдати шкоди його контрагентам або партнерам (в тому числі банку). В результаті військових дій може змінитися влада або відбутися приєднання частини території до іншої юрисдикції. А якщо все це відбудеться - зміниться економічний режим і умови господарювання.

Крім форс-мажорних причин виділяють ще економічні, політичні та демографічні, які складно запобігти або змінити, але хоча б можна спрогнозувати і врахувати в роботі.

Зовнішні прогнозовані чинники

1. Економічні передумови банкрутства:
   • перебудова правового поля (зміна господарського права, умов ліцензування; антимонопольної політики; регулювання підприємницької діяльності);
   • економічна криза, що супроводжується зниженням купівельної спроможності населення (падінням попиту і посиленням конкуренції) або проблемами банківської системи;
   • погіршення податкової, митної політики (зміна ставок, пільг, квот);
   • погіршення умов доступу на ринки (в тому числі зарубіжні), порядку та умов експорту-імпорту;
   • жорсткі умови конкуренції; її посилення у зв'язку з появою нових гравців, прагненням вже існуючих на ринку виробників збільшити належну їм частку, появою на ринку товарів-замінників або більш якісних або дешевих аналогів продукції;
   • високий рівень інфляції (у тому числі зростання цін на ресурси);
   • банкрутство великих клієнтів або контрагентів (постачальників, банків та інших);
   • раптовий істотне зростання імпорту;
   • різка зміна курсу валют;
   • інше.
2. Політичні - зміна влади (ладу) - переворот, який призвів до хаосу або супроводжується затяжним збройним протистоянням. Якщо відбувається зміна політичного режиму (влади), обов'язково змінюється законодавство, здійснюється перебудова економіки (умов господарювання), іноді - переділ власності.
3. Демографічні - чисельність і статево-віковий склад населення; його поділ за рівнем доходів. Вони є причиною виникнення неспроможності тому, що формують певну структуру і обсяг попиту. Якщо серед населення будь-якої території раптом стали переважати жінки (чоловіки, наприклад, поїхали на заробітки через руйнування єдиного великого підприємства), то чоловічий одяг і міцні алкогольні напої купуватися / продаватися в колишньому обсязі тут вже не будуть.

внутрішні чинники

Внутрішні причини банкрутства - це в більшості випадків «результат» роботи менеджменту підприємства. А точніше - помилки управління. Вони також діляться на ряд груп: неефективна фінансова, виробнича, маркетингова політика, а також непрофесіоналізм управління.

Неякісний менеджмент на підприємстві

Якщо керівництво некомпетентно, інші причини банкрутства можна не розглядати. Крім відсутності професіоналізму і досвіду управлінської діяльності можна назвати наступні чинники «керівництва» підприємством, що призводить до його неспроможності:

• Відсутність системи довгострокового планування і бюджетування. В результаті менеджмент не знає точних результатів господарської діяльності в перспективі і не може оцінити доходи від інвестицій, а також зіставити витрати з майбутніми доходами, а отримані результати з очікуваними.
• Схильність до ризикованих операцій або укладання угод сумнівну доцільність.
• Необгрунтоване ( «не вирахували»), незбалансоване (масштабне), неконтрольоване або несвоєчасне розширення господарської діяльності.
• Використання консервативних методів управління і небажання перебудовувати роботу (закостенілість).
• Відсутність навичок швидкого реагування на зміну зовнішніх умов або ситуації на підприємстві; згаяний час.
• Відсутність плану дій на випадок реалізації негативних факторів, настання несприятливих подій.
• Неефективна структура управління: перекошене, зайва роздутість або концентрація управлінських функцій в руках дуже обмеженого кола керівників.
• Зміна власника або конфлікти між співвласниками.
• Інші.

Якщо керівництво некомпетентно, інші причини банкрутства можна не розглядати.

фінансова політика

Неефективне управління фінансами - це «заставу» відсутності грошових коштів. Якщо немає грошей - немає можливості платити зарплату, податки і обов'язкові платежі, фінансувати поточну та інвестиційну діяльність для отримання доходів у майбутньому.

Серед фінансових причин настання банкрутства можна назвати наступні:

1. Низька ефективність фінансового планування обсягів і термінів витрат і майбутніх надходжень; відсутність контролю протоколів доходів і витрат, динамікою фінансових показників і як наслідок - зростання прострочених боргів; необгрунтованість інвестицій.
2. Недолік власних фінансових коштів, що може бути обумовлено низьким об'ємом оборотного капіталу або неоптимальним співвідношенням власних і позикових коштів - необхідністю здійснювати великі платежі по боргах.
   Самі по собі високі витрати з обслуговування позик і кредитів не страшні. Набагато важливіше їх співвідношення з власними коштами (доходами).
3. Інвестування непропорційно великого обсягу капіталу в довгострокові активи, що виводить гроші з обороту або збільшує суму боргу.
4. Невдала розрахунково-платіжна політика підприємства: постійні затримки оплати продукції; реалізація товарів і надання послуг в кредит (особливо клієнтам (партнерам), що зазнають серйозні фінансові труднощі); велика частка бартеру в оплаті продукції (послуг); взаємозаліки.
   Це призводить до зниження оборотних і найбільш ліквідних коштів, ставить під загрозу фінансування поточної діяльності.
5. Наявність великої кількості клієнтів з низькою платіжною дисципліною, яка змушує організацію «залазити в борги» не для розвитку, а для фінансування поточної діяльності.
6. Зайва закредитованность. Невигідні умови позик або відмова банків у видачі кредиту.
7. Неадекватно високі витрати, відсутність системи управління витратами; запланований низький рівень рентабельності.
8. Інші.

Неефективна організація виробництва

Організація виробничої діяльності також впливає на майбутні доходи або витрати підприємства.

Якщо проводиться недостатньо продукції - зменшуються надходження.
Якщо її виробництво надлишково - за рахунок затоварення на час пошуку споживачів виводяться гроші з обороту, і не надходять заплановані доходи.

Виробничі причини банкрутства наступні:

• Велика зношеність обладнання, будівель, споруд; низький рівень техніки і технологій.
• Незавантаженість виробництва, що підвищує собівартість продукції і веде до «проїдання» капіталу.
• Наявність довгобудів, незавершеного виробництва, великих запасів готової продукції і сировини, нерівномірний (з перебоями) постачання. В результаті подібного затоварення частина капіталу виводиться з обороту, змушуючи підприємство збільшувати суму позикових коштів, щоб, наприклад, заплатити податки і обов'язкові платежі, виплатити зарплату, придбати сировину і матеріали.
• Удосконалення виробничих технологій. По-перше, це може вимагати істотних капіталовкладень, в тому числі і позикових. Це змінить співвідношення власного капіталу і обсягу боргів. По-друге, якщо технологічні зміни закінчаться невдало, це призведе до фінансових проблем (в тому числі пов'язаних з поверненням позичених коштів).

неефективний маркетинг

Маркетингова політика є запорукою майбутніх продажів. Якщо майбутній бізнесмен не знає, для кого і що треба робити, за якою ціною і як продавати, йому не варто і починати підприємницьку діяльність. Тому серед причин неспроможності, пов'язаних з маркетингом, слід назвати:

• відсутність або непрофесійна маркетингова політика; непроведення досліджень споживчих переваг (попиту), і як наслідок - низька конкурентоспроможність вироблених товарів; неадекватна ціна, низька ефективність реклами, відсутність мережі збуту і т. п .;
• помилкове формування ціни. Завищена ціна «відлякує» споживачів і не «формує» грошові надходження від продажів. Зниження - перешкоджає отриманню гідної прибутку і подальшого розвитку підприємства;
• відсутність рекламної кампанії або її невдала спрямованість (не "зачіпає" інтереси і переваги потенційних споживачів);
• відсутність стратегії просування продукції на ринок;
• відсутність або недостатність конкурентних переваг; неготовність до роботи в умовах конкуренції;
• інші.

Однак необхідність процедури банкрутства може виникнути і з іншого приводу, як, наприклад, в цьому відео:

Таким чином, розглянуті основні причини виникнення неспроможності організацій. До них ще можна додати неефективну кадрову політику. Якщо у працівників низька кваліфікація, відсутня мотивація до плідної праці, організації також можуть зазнавати фінансових труднощів. Щоб їх уникнути, в даному випадку необхідно здійснювати масштабну кадрову політику, а в цілому - скористатися послугами професійних управлінських і фінансових консультантів, допоможуть визначити причини і спрогнозувати можливе банкрутство, а також підготувати план його запобігання.

Успіхів!