1. Ознаки та умови неспроможності
2. Попередження банкрутства: способи і прийоми реалізації
3. Економічні методи прогнозування
4. Дивіться відео про показники фінансового стану підприємства
5. санація
6. інші способи
7. Коли виникає необхідність в попереджувальних заходах?
8. Стратегічні підприємства: як бути?

Кожен суб'єкт, який займається господарською діяльністю, схильний до ризику стати банкрутом. Тому коректне планування діяльності будь-якого підприємства включає розробку і впровадження методів протидії при можливому виникненні фінансової неспроможності.

Коли борги суб'єкта господарювання перевищують його майнові можливості, воно визнається банкрутом. Це означає, що керівництво мало приділяла уваги попереджувальних заходів і не враховувало всі існуючі на ринку ризики. Ініціювати процес визнання підприємства банкрутом може не тільки сам боржник, але кредитори, державні органи.

Ознаки та умови неспроможності

Причини, що обгрунтовують фінансову неспроможність:

• виготовлення продукції з обмеженим ринковим попитом;
• виробництво низькоякісної продукції;
• високі ціни на об'єкти реалізації;
• низький рівень технічного оснащення підприємства;
• велика дебіторська заборгованість за товари відвантажені, але не оплачені в строк;
• неправильно побудована зовнішньоекономічна діяльність;
• зниження попиту у населення на вироблювану продукцію;
• банкрутство партнерів, постачальників сировини.

Ознаки неспроможності можна виявити як в договірних, так і недоговірних правовідносинах суб'єкта господарювання.

Вони такі:

• заборгованість за договорами контрактації, поставки за відвантажені матеріальні цінності, надані послуги, виконані роботи;
• виникло безпідставне збагачення і зобов'язання щодо нього;
• борги по невиплаченої ЗП та за обов'язковими внесками до спеціальних фондів;
• неповернені або повернуті не в повному обсязі грошові позики з урахуванням наростаючих відсотків;
• заборгованість перед засновниками;
• борги, які сформувалися в результаті заподіяння шкоди майну кредитора.

Умовами, при наявності яких суб'єкт господарювання визнається економічно неспроможним, існують такі:

• мінімальна заборгованість становить 10.000 рублів для фізичних осіб і 100.000 рублів для ЮЛ;
• при простроченні виконання зобов'язань, термін якої становить 3 місяці з дати, встановленої для їх реалізації;
• винесено постанову судових приставів щодо неможливості стягнення заборгованості в 30-денний термін;
• визнання боржника відсутнім;
• проголошення неплатоспроможності суб'єкта господарювання арбітражним судом.

Кожне з перерахованих вище умов має свої особливості. Наприклад, сума заборгованості обчислюється за всіма кредиторських вимог. Якщо сукупно борги її не перевищують, почати судовий розгляд щодо визнання підприємства або ФО банкрутом не можна.

Відсутнім визнається боржник, місцезнаходження якого невідоме, а господарські операції по особовому рахунку не проводилися більше одного місяця.

Чи зараховується визнання людини безвісно відсутнім або померлим окремим судовим рішенням.

Попередження банкрутства: способи і прийоми реалізації

Запобігання банкрутства - це діяльність, спрямована на зміцнення фінансових позицій підприємств і організацій з метою усунення загрози економічній неспроможності. Іншими словами - це пошук причин подібного явища і спосіб позбавлення від них.

В процесі подібної діяльності виробляються спеціальні методи, цілі системи по контролю і боротьбі з неспроможністю суб'єкта господарювання. Керівництво організації повинно зробити все для того, щоб уникнути банкрутства. Залежить це «все» від якості інформації, що збирається для аналізу інформації про особливості та ризики ринку, а також від правильності дослідження і застосування даних на практиці.

Існує окрема система попередження банкрутства, яка являє собою сукупність державних органів, які допомагають уникнути банкрутства і оцінюють ймовірність його виникнення.

У цій системі функціонують окремі суб'єкти, діяльність яких спрямована на запобігання неспроможності і при взаємодії з ними підприємства виробляються стратегії і методи боротьби в кожному конкретному випадку.

Найбільш сприятливим способом запобігання банкрутства є його прогнозування. При створенні прогнозу виробляється система протидії ризикам, вибираються ті шляхи, які допоможуть уникнути фінансової неспроможності.

Існує три основні методи прогнозування банкрутства:

• екстраполяція;
• експертна оцінка;
• моделювання.

Ефективними є також методи спостереження, санації і зовнішнього керівництва, але вони застосовуються вже тоді, коли шансів запобігти банкрутству дуже мало.

Економічні методи прогнозування

Екстраполяція дає можливість створити прогноз на невеликий відрізок часу, коли для виникнення банкрутства існують стандартні причини, які пов'язані з діяльністю організації, а також нестабільною економікою країни. При поточному прогнозуванні використовуються ті ж параметри, які застосовувалися в аналогічній роботі для минулих періодів.

Результатом екстраполяції стає якийсь статистичний ряд, який використовується фірмою для оцінки ризиків на кожному часовому відрізку її діяльності.

Точність інформації залежить від загальної економічної ситуації в країні і розглянутого часового відрізку.

Якщо економічні зміни в країні більш серйозні і необхідно створити прогноз на більш тривалий період, застосовується метод експертних оцінок. Суть його досить проста: підприємство ініціює збори певної кількості експертів. Вони отримують ряд питань, на які необхідно надати підприємству відповідь з оцінкою ризиків в рамках заданих господарюванням параметрів.

Дивіться відео про показники фінансового стану підприємства

Найбільш поширеним серед економічних методів прогнозування є моделювання. Воно дозволяє відтворити певну ситуацію і пропонує шляхи для її запобігання. За допомогою аналізу на підставі статистичної інформації та математичного моделювання розглядаються всі фактори, які можуть стати причиною банкрутства підприємства. Завдяки цьому обробляється величезний масив інформації щодо економічного, соціального і демографічного стану в країні.

Розробляються навіть моделі поведінки певних людей, діяльність яких пов'язана з підприємством і може спричинити банкрутство.

Незважаючи на ефективність, все фінансові методи протидії платіжної неспроможності спрямовані тільки на прогнозування ситуації і запобігання ризикам. В системі протидії банкрутства існує ряд інших методів, які не пов'язані з розкриттям комерційної таємниці і дозволяють боротися з уже виникла неплатоспроможністю.

санація

Санацією називають ряд заходів, які спрямовані на запобігання ліквідації підприємства шляхом визнання його банкрутства. Проводиться тільки після того, як виникають всі умови для проголошення фінансової неспроможності.

Суть санації проста: боржник не може самостійно впоратися з покриттям боргів і відновленням колишньої господарської діяльності, тому кредитори і державні органи повинні йому допомогти з цим.

Зобов'язана особа самостійно шукає шляхи для вирішення проблеми, а місія кредитних організацій і уповноважених органів в тому, щоб знизити ставки оподаткування, розстрочити платежі за позикою, надати пільгові кредити або безпосередню фінансову допомогу. Держава надає фінансову підтримку тим підприємствам, які здатні в скорочені терміни вийти зі скрутної ситуації.

Залежно від серйозності кризи, з яким може зіткнутися організація, розглядають два основних види санації:

• без зміни статусу юридичної особи;
• зі зміною статусу.

Перший вид оздоровлення застосовується в тих випадках, коли неплатоспроможність підприємства носить тимчасовий характер. Санація з реорганізацією застосовується в тих випадках, коли фінансовий стан організації знаходиться в глибокій кризі.

Оздоровлення без реорганізації здійснюється в наступних формах:

• реорганізація боргових зобов'язань (погашення позики за рахунок коштів бюджету, цільового банківського кредиту з підвищеною ставкою, переоформлення існуючих кредитів з короткострокових в довгострокові і т.д.);
• переклад боргів на інше ЮЛ; перевести свої непогашені зобов'язання можна на будь-який офіційно зареєстроване підприємство, які виявили бажання взяти участь у процедурі санації;
• випуск облігацій або інших цінних паперів з гарантією санатора (оздоровителя може виступати банк або страхова компанія);

Санація зі зміною організаційно-правової форми може здійснюватися в наступних формах:

• злиття (передбачає об'єднання підприємства-боржника з іншим економічно стійким підприємством);
• поглинання (шлях реорганізації, при якому ЮЛ-боржник купується санатором);
• поділ (застосовується щодо організацій, які здійснюють багатоцільову діяльність).

У перших двох випадках підприємство фактично перестає існувати як окремий суб'єкт господарювання. При поділі істотно скорочується штат працівників і апарат управління сановане організації.

Фахівці пропонують два наступних шляху санації:

• заміна керівника і управлінського персоналу, який поставив підприємство в скрутне становище;
• продаж неспроможного суб'єкта господарювання за угодою кредиторів або на підставі рішення суду.

Існує також третій шлях в контексті фінансового оздоровлення - обміну боргів на акції.

На практиці застосовується рідко, так як кредитори з побоюванням ставляться до придбання цінних паперів неплатоспроможного підприємства.

інші способи

Крім економічних методів боротьби з банкрутством і санації, існують такі прийоми протидії цьому явищу:

• діагностика фінансового стану підприємства;
• формування антикризових стратегій;
• тотальна деструкція.

Діагностика фінансового стану включає в себе:

• вивчення стану реалізації та виробництва продукції;
• складу і структури продукції, що випускається;
• конкурентоспроможності;
• наявності та ефективності використання виробничих ресурсів;
• фінансової стійкості підприємства;
• оцінку економічної результативності діяльності;
• оцінку ефективності використання матеріальних активів.

Формування антикризових стратегій дозволяє будь-якої компанії у всеозброєнні зустріти труднощі в економічному плані. Деструкція нерозривно пов'язана з санацією та передбачає повну відмову від дотеперішніх методів господарювання.

Не всі працівники підприємства повинні бути на робочому місці. Дивіться, як скласти трудовий договір про дистанційну роботі .

Пояснювальна від співробітника запитується для з'ясування обставин. Дізнайтеся, що писати в документі .

Оформлення дострокової пенсії при ліквідації підприємства відбувається при дотриманні деяких умов. Більше інформації в статті .

Коли виникає необхідність в попереджувальних заходах?

Потреба в прогнозуванні банкрутства починає існувати з моменту появи організації або підприємства на ринку. Якщо ця необхідність не враховується, наслідки для ЮЛ і фізичних осіб, які займаються підприємницькою діяльністю, однаково плачевні.

Необхідність у фінансовому оздоровленні з'являється вже тоді, коли існують умови для ліквідації організації в порядку банкрутства.

діагностика банкрутства може проводитися і в контексті прогнозування ризиків, і при проведенні санації.

Стратегічні підприємства: як бути?

Діяльність подібних компаній спрямована на задоволення конкретних державних потреб. Стратегічні підприємства завжди знаходяться в полі уважного моніторингу з боку уповноважених органів протидії банкрутству.

Так як саме країна зацікавлена ​​у функціонуванні подібних організацій, вона в більшості випадків при санації надає бюджетні кошти для покриття боргових зобов'язань і сприяє якнайшвидшому відновленню господарської діяльності.

Банкрутство - це ризик, якого неможливо уникнути жодному суб'єкту ринкових відносин. Але ризиком можна управляти за допомогою правильної оцінки статистичної інформації і прогнозування. Санацію можна розцінювати як крайній захід боротьби з прорахунками в аналітичній діяльності підприємства.