1. неспроможність організації
2. причини
3. ознаки
4. закон
5. Покрокова інструкція банкрутства ТОВ
6. Подача заяви
7. спостереження
8. Дивіться відео про доцільність банкрутства для стягнення заборгованості
9. Арбітражний керівник
10. продаж майна
11. мирова угода
12. особливості процесу
13. терміни
14. вартість
15. Умисне банкрутство ТОВ як злочин

Банкрутство підприємства є закономірним процесом в тому випадку, якщо організація не здатна в повній мірі виконувати взяті на себе грошові зобов'язання.

Це явище є невід'ємною частиною ринкової економіки. Процедура банкрутства спрямована на поліпшення платоспроможності організації-боржника і на відновлення прав кредиторів.

неспроможність організації

Неспроможність організації являє собою визнану уповноваженими держструктурами нездатність забезпечити виконання зобов'язань перед державою, кредиторами, позабюджетними фондами, оплачувати роботи, товари, послуги.

Це обумовлено незадовільною структурою балансу, а також перевищенням боргів організації над її активами.

Це поняття синонімічно терміну «банкрутство», яке означає ряд заходів, які застосовуються для фінансового аудиту підприємства і розробки заходів, спрямованих на поліпшення його фінансового стану. Якщо проведені заходи не привели до належного результату, забезпечується рівномірне виконання зобов'язань перед кредиторами. Неспроможність організації визнається на підставі рішення, винесеного арбітражним судом або після того, як сам боржник оголосить про нездатність платити по боргах при проведенні ліквідації в добровільному порядку.

причини

До типових факторів, що ведуть до неспроможності, відносяться:

1. Недостатня кількість власних активів і фінансової підтримки з боку кредитних організацій. Наслідком недостатньої кількості оборотних коштів є порушення балансу власних активів і позикових коштів, що знижує довіру підприємства в очах займодавцев, і вони відмовляють у видачі нових позик і кредитів.
2. Безконтрольне ведення економічної діяльності, що призводить до зниження рівня активів, що беруть участь в обороті організації. Найчастіше цей фактор спрацьовує при стрімкому розширенні масштабів діяльності компанії, продажу товарів з відстрочкою платежу, видачі кредитів неперевіреними клієнтам і покупцям із сумнівною платоспроможністю.
3. Погіршення стану справ організації, низька рентабельність, неконкурентоспроможність і фінансова нестійкість.
4. Виробництво неконкурентоспроможного продукту. Це може бути пов'язано з його поганими споживчими властивості і використанням морально застарілої технології виготовлення, штучно завищують вартість товару.
5. Помилки керівництва, що призводять до неефективного планування і розподілу бюджету, нездатність до прогнозування витрат і зіставлення реальних доходів і витрат фірми із запланованими.
6. Неправильне ціноутворення і жорстка конкуренція на ринку.
7. Економічна криза в країні і в світі, що провокує повальне банкрутство компаній.
8. Функціонування підприємства в умовах несприятливої ​​політичної обстановки (революції, війни, страйки).

ознаки

Згідно ст. 2 ФЗ «Про неспроможність (банкрутство)» № 127 основним ознакою неспроможності організації є нездатність виконувати грошові зобов'язання протягом 3 міс. з моменту настання терміну сплати.

До іншим передумов неспроможності підприємства відносяться:

• несвоєчасне надання документації, що може свідчити і низьку ефективність роботи фінансових підрозділів компанії;
• різкі скачки в статтях балансу - як активів, так і пасивів, зменшення ліквідних коштів організації, обумовлене відсутністю інвестицій та перспектив зростання;
• збільшення в бухгалтерському балансі фірми дебіторської заборгованості (це може означати, що ведеться безконтрольна діяльність по кредитуванню або платежі затримуються кредиторами);
• зростання сум заборгованості зі сплати дивідендів засновникам, зарплати персоналу;
• різке збільшення або зниження матеріальних запасів;
• непрямі ознаки - розбіжності в керівництві компанії, неефективне делегування повноважень, затримка термінів вирішення поставлених завдань, невірна оцінка ситуації на ринку, необґрунтоване завищення цін на товари, послуги, впровадження нових ризикованих ідей, необдуманий вихід на нові ринки.

закон

Відносини в області банкрутства юридичних осіб контролюються ФЗ «Про неспроможність (банкрутство)» № 127, для кредитних організацій передбачений ФЗ № 40. Законодавчою базою закріплені ознаки неспроможності організації, підстави визнання підприємства банкрутом, порядок проведення процедур, що дозволяють попередити неспроможність.

Уберегти від банкрутства допоможе своєчасна експертиза. Читайте, як здійснити діагностику банкрутства .

Єдиний Федеральний Реєстр містить всі відомості про банкрутство. Дізнайтеся, яка інформація міститься тут .

Покрокова інструкція банкрутства ТОВ

Процес проведення банкрутства дозволяє відновити фінансове становище і нормальне функціонування ТОВ, або його законно ліквідувати. Заходи в першу чергу дозволяють задовольнити законні права кредиторів, державних структур, позабюджетних фондів.

Подача заяви

Подача заяви в суд на проведення процедури банкрутства можлива, якщо сума заборгованості становить не менше 300 тисяч рублів (Ст. 6 127-ФЗ) і організація не може задовольнити всі вимоги кредиторів протягом 3 міс. з моменту настання звітної дати. Сума заборгованості підтверджується в судовому порядку, інакше арбітражний суд не стане розглядати заяву про банкрутство. Заборгованість розраховується на підставі суми основного боргу без урахування штрафів, неустойок.

Згідно ст. 7 127-ФЗ заяву про банкрутство може бути подано:

• керівником боржника, якщо він передбачає банкрутство, оскільки є передумови до того, що організація не в силах виконати зобов'язання по сплаті платежів у зазначений термін;
• конкурсними кредиторами;
• державними уповноваженими органами (ИФНС, банком).

Боржнику набагато вигідніше в разі наявності прямих передумов неспроможності самостійно подати заяву про банкрутство.

У цьому випадку призначається арбітражний керуючий. Протягом 1 місяця після визнання факту неспроможності передбачено право подати заяву до арбітражного суду, приклавши документи, що підтверджують суму заборгованості і неможливість виконання зобов'язань. Чим раніше буде розпочато процедуру банкрутства і вжито заходів щодо «оздоровлення» організації, тим вище шанс уникнути повного краху компанії і мінімізувати несприятливі наслідки.

Крім заяви для звернення до арбітражного суду потрібно наступний пакет документів:

• виписка з ЕГРЮЛ;
• документи про заснування ТОВ;
• свідоцтво про Державну;
• реєстр вимог кредиторів ;
• бухгалтерський баланс;
• незалежна оцінка матеріальних активів;
• протокол про призначення представника боржника в арбітражному суді.

спостереження

Спостереження є першим етапом процедури банкрутства, під час якого компанія продовжує працювати в штатному режимі. При цьому фінансову діяльності аналізує арбітражний керуючий.

Керівний склад позбавляється права приймати ряд рішень щодо придбання або продажу майна, балансова вартість яких більше 5 відсотків від загального обсягу активів компанії, видачі і отримання кредитів і позик без письмової згоди керуючого.

У цей період боржнику забороняється створювати філії, проводити реорганізцію, ліквідацію, виплачувати дивіденди, розподіляти прибуток між акціонерами або засновниками. У процесі спостереження проводяться збори кредиторів, де складається загальний реєстр вимог до боржника.

Після закінчення спостереження арбітражний керуючий надає звіт, клопотання кредиторів, на підставі яких суд виносить 1 з рішень:

• зовнішнє управління;
• порушити конкурсне виробництво;
• укласти мирову угоду.

Дивіться відео про доцільність банкрутства для стягнення заборгованості

санація

Цей захід, спрямований на запобігання ліквідації фірми. Для цих цілей боржникові надається фінансова допомога від кредиторів, пільгове оподаткування. Ці заходи дозволяють відновити втрачену платоспроможність організації і створити всі передумови для продовження діяльності.

Арбітражний керівник

Це центральний учасник у справі про банкрутство, який проводить антикризове управління організації під наглядом арбітражного суду. Ним може стати тільки громадянин РФ, що складається в складі саморегулівної організації арбітражних керуючих, з досвідом роботи на керівних посадах від 1 року, без судимостей та пройшов відповідну підготовку.

Залежно від особливостей справи про банкрутство може бути призначений керівник:

• зовнішній;
• конкурсний (проводить конкурсне виробництво);
• тимчасовий (призначається на етапі спостереження);
• адміністративний (займається процедурою «оздоровлення»).

продаж майна

Продаж майна є невід'ємним етапом конкурсного виробництва. Процедура проводиться під керівництвом конкурсного керуючого. Порядок і терміни проведення торгів встановлюють на загальних зборах кредиторів. Реалізація майна проводиться на відкритих торгах, за допомогою укладення договорів купівлі-продажу з покупцями конкурсним керуючим.

Поза чергою відбувається розплата за поточними боргами (витрати на судочинство, зарплата), в 1-у чергу відшкодовується заподіяна шкода, у 2-у чергу - виплачуються вихідні допомоги працівникам, в 3-ю чергу борги перед кредиторами.

У разі банкрутства ТОВ з кредитом в банку заборгованість погашається на підставі загального реєстру.

мирова угода

Укладення мирової угоди між боржником і кредиторами допустимо на будь-якому етапі процесу банкрутства підприємства. Її основна мета - припинення справи про банкрутство за допомогою досягнення угоді між усіма учасниками процесу. Цей захід дозволяє закріпити порядок і терміни сплати боржником своїх грошових зобов'язань.

Для поліпшення платоспроможності боржника проводиться:

• розпродаж майна в процесі конкурсного виробництва;
• боржнику надається відстрочка по платежах, при цьому він продовжує працювати в нормальному режимі.

До основних етапів процедури відносяться:

• прийняття рішення обома сторонами щодо укладення угоди;
• підписання мирної угоди;
• твердження досягнутої угоди в арбітражному суді.

особливості процесу

терміни

Проведення стандартної процедури банкрутства - досить тривалий процес.

Він складається з декількох послідовних етапів, на кожен з яких йде певна кількість часу:

• процедура спостереження займає не більше 7 місяців;
• конкурсне виробництво - від 6 місяців;
• фінансове оздоровлення - не більше 2 років.

Існує і спрощена схема банкрутства, яка дозволяє значно скоротити терміни процедури (від 5 до 7 місяців) - це добровільна ліквідація . Оскільки з процесу будуть виключені етапи спостереження, конкурсного виробництва, фінансового оздоровлення.

Стійкість бізнесу залежить від його затребуваності. Читайте, як відкрити м'ясний магазин.

Наказ про призначення відповідального за пожежну безпеку повинен видати кожен роботодавець. дивіться зразок .

При ліквідації ТОВ складається проміжний баланс. Детальніше в статті.

вартість

Вартість процедури банкрутства встановлена на законодавчому рівні і складає мінімум 120 тисяч рублів. Вона може бути збільшена в залежності від термінів і особливостей ведення справи з розрахунку 30 тисяч рублів на місяць.

Сума складається з двох статей:

• оплата послуг арбітражного керуючого;
• витрат на ведення справи.

Грошову суму необхідно перерахувати на банківський рахунок арбітражного суду, де вона перебуватиме до закінчення процедури банкрутства. Оплату виробляє сторона, яка подала заяву до суду.

Умисне банкрутство ТОВ як злочин

У разі проведення процедури банкрутства у кредиторів шанси задовольнити свої вимоги невеликі. Саме тому недобросовісні боржники можуть використовувати банкрутство як прикриття для несплати боргових зобов'язань.

Чинним законодавством, зокрема Цивільним і Кримінальним кодексами, ФЗ №127 встановлено три види відповідальності в частині умисного банкрутства:

• кримінальна;
• адміністративна;
• майнова.

Виявити, чи не є банкрутство фіктивним, покликаний арбітражний керуючий, який перевіряє господарську діяльність компанії за останні два роки, включаючи бухгалтерську звітність, укладені договори, дані податкових перевірок.

До ознак навмисного банкрутства відносяться:

• укладання угод на свідомо невигідних умовах;
• незаконні оборудки та дії органів управління.

За сукупністю зібраних доказів арбітражний керуючий надає звіт до арбітражного суду. За навмисне банкрутство загрожує кримінальна відповідальність у формі позбавлення волі на термін до 6 років у разі заподіяння істотних збитків кредиторам і державі.